关于美国免税退税问题大盘点
2016-04-17 14:07 来源：听和国际 点击：次 编辑：易辰国际
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说起到境外旅行买买买，总是离不开这个经久不衰的话题——退税。苹果店外通宵达旦的长队伍，Woodbury永恒不变的人山人海，都让人不禁怀疑：难道美帝购物不用交税？且让小美为你一一道来。
美国消费税制
由于美国国家制度为联邦制，因此，美国0、州政府以及地方政府都有相对独立的税收体系，征税的类别也不相同，这就意味着美国的税收大体可以分为国税、州税以及地方税几个级别。
一般而言，我们经常谈到的免税、退税都是针对普通消费税（general sales tax，部分人简称作GST），而这一税种属于州政府以及地方政府的征税权力范围内，各州可以自行决定征税的百分比。
因此，旅行者到不同的州份消费，就会出现不同的消费税率，有些地方甚至会出现州税和地方税叠加的情况。
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那么，问题来了……
Q：美国有退税（消费税）政策吗？
A：严格地说，由于普通消费税不在美国0的征税类别中，因此在国家层面上没有统一的退税政策。但是由于各州税收制度不同，是否可以免税、退税要根据州份而定。
Q：美国可以免税购物吗？
A：可以，但是要在特定的州份或者机场的免税店购物方可免税。
目前美国有5个州属于免税州：俄勒冈州（Oregon）、阿拉斯加州（Alaska）、德拉维州（Delaware）、蒙塔纳州（Montana）、新罕布什尔州（New Hampshire）。旅行者在这些州份购物，或者从网上购物并寄往这些州份，无论什么种类，都可以免税。
另外，除了免税州，不少州份都有属于自己的特定的免税日，当天购买的任何商品都可以免税。
Tips：
由于地方政府本身也有独立的征税权力，因此，尽管免税州州政府不对任何商品征税，州内地方政府也有可能征收普通消费税。比如在阿拉斯加州，部分地方政府会征收高达7%的消费税。因此旅行者要提前了解目的地的消费税率，以免造成不必要的误会哦。
Q：除了免税的州份，还有可以退税的州份吗？
A：有，目前德克萨斯州以及路易斯安那州可以允许外国旅行者退税。退税详情在下文中详说，请继续往下看。
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征税州的免税商品
在征收普通消费税的州份，大多数州对于处方药、农产品（指未经加工的产品，比如蔬菜、水果、鸡蛋、牛奶等，巧克力之类的商品不被包含在内）以及指定的生活必需品都是实施免税的。
此外，对于非处方药（包括营养保健品），除了免税州外，纽约州、德克萨斯州、弗吉尼亚州、宾夕法尼亚州、康涅狄克州、伊利诺伊州等部分州也不会征税，喜欢到GNC购买保健品的旅行者可以考虑到这些州份购买，或者在网上购物后寄到这些州份进行收件。
对于服饰类商品，除了免税州外，也有不少州实施部分免税，但仅限于实体店购买。比如，马萨诸塞州对单件（注意，是单件！）商品价格低于175美金的服饰进行免税，纽约州对单件（注意，是单件！）商品价格低于110美金的服饰进行免税。维蒙特州、宾夕法尼亚州等对服饰类商品都是免税的（其中宾州有部分特殊服饰不能免税）。
由于不同州份免税商品的种类以及起征点会存在差别，因此旅行者在出发前一定要提前了解。
除了上述各类商品，在实体店内购买化妆品、护肤品、电子产品等都需要缴纳相应的普通消费税。购买电子产品时需要缴纳大笔消费税也是很多人认为在美国购买iPhone、iPad并没有香港划算的原因。
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美国网购的消费税征收
网上购物是美国国内非常流行的购物方式之一。一般而言，网上购物是否需要被征税要视乎几个因素，其中包括：收件地址是否在免税州内，以及电商在收件地址所在的州份是否有仓库。
一般而言，从网上购买并寄往免税州的商品原则上都不会被征税。但是如果收件地址并非在免税州内，而电商在收件地址所在的州有仓库，购买人就必须被征税。
目前很多非免税州份都已经对美国比较有名的电商，包括亚马逊（Amazon）、Bestbuy等，征收相应的消费税。而类似于国内淘宝的网站eBay却因为其特殊的性质而占据很大优势。由于eBay上很多商家只是小型商铺，eBay并没有属于其自己的实体仓库，因此很多在eBay上的商品交易并不会被征税。
其实，除了相对于国内的明显的价格优势（由于中国海关征收关税），美国购物的优势以及吸引力其实并不在免税/退税制度，而在于实打实的折扣，尤其是在“黑色星期五”（Black Friday）、劳动节（Labor Day）以及圣诞节期间。因此，旅行者如果想要在美帝购物的时候真正地省钱，就要在出发前做好详细的功课了。
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尽管在国家层面上没有统一的退税政策，但下面两个州却是妥妥的“业界良心”，符合条件的国外旅行者都能在这里享受退税政策的优惠！那就是——德州&路易斯安那州。
德州
根据德州规定，符合要求的外国人在离开德州以及美国前，可以在德州指定的退税点办理退税服务。
Q：德州的退税政策有何要求？
A：无论是国际旅行者、留学生，还是美国公民，在离开德州以及美国前30天内在德州内指定商家购物，只要在同一家实体商店累计缴纳的消费税超过10美金，即可享受退税优惠。
Tips：
“同一家实体商店”可以指同一家小型店铺，或者同一个商场。同一个商场内符合要求的店铺的小票可以累积叠加。因此所有的小票都一定要收好。
由于消费税必须累积达到10美金，以税率为8.25%计算，这意味着旅行者需要在同一家商店消费122美金左右才能达到标准。
并非所有的购物地方都可以退税，比如酒店、超市的消费是不能退税的。原来就没有收取消费税的物品也不能退税。
Q：德州的退税点有哪些？
A：目前德州有13个退税点，分布在包括休斯顿、达拉斯沃斯堡地区、艾尔巴索、麦卡伦、圣安东尼奥、圣马科斯六个城市。其中最为方便的有以下几个：
达拉斯及周边：达拉斯沃斯堡机场、Galleria购物中心、North Park购物中心、Allen Premium Outlets、Grand Prairie Premium Outlets、Tanger Outlets。
圣安东尼奥及周边：麦卡伦市梅西百货。
休斯顿及周边：休斯顿乔治布什国际机场、Galleria购物中心、Galleria购物中心内的梅西百货、Best Buy Galleria电器卖场。
Tips：
如果旅行者选择在机场退税，一定要在行李托运前到Tax Freeshopping柜台办理。工作人员必须对退税商品以及购买商品的收据、小票原件进行检查。
Q：在德州哪些商店购物可以享受退税待遇？
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Q：退税需要准备什么材料？
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Q：退税有哪些形式？
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Q：办理退税需要手续费吗？
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路易斯安那州
目前路易斯安那仅为在美国停留不超过90天、并且持有旅游类签证的旅行者提供退税服务，留学生不被包含在可申请退税人员的范围内。旅行者必须在指定的免税购物商店（LTFS成员）购物。
Q：在路易斯安那州退税的步骤有哪些？
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Q：路易斯安那州参与退税的商店有哪些？
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Q：路易斯安那州有哪些退税点？
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