全面解析美国销售税
2024-06-21 14:54 来源：www.poagent.com 点击：次 编辑：Z
美国作为世界最大的经济体之一，其独特的销售税体系对经济活动产生深远的影响。目前，全美国共有45个州和哥伦比亚特区设置了销售税，销售税已成为州政府的主要财政收入来源。各州对销售与使用税规定的税率从2.9%到7.25%不等。什么是美国销售税?
销售税是对商品和服务销售征收的一种税款。与在许多其他国家普遍存在并在生产的多个阶段征收的增值税(VAT)不同，美国的销售税通常只在最后销售给最终消费者的环节征收。
需要注意的是：美国没有国家层面统一的销售税。销售税的征收由各州独立管理。美国只有四个州(特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈)没有销售税(阿拉斯加技术上也没有州销售税，但它确实有本地销售税)。
销售税的申报与缴纳
在美国，销售税的申报频率根据商家销售额大小而定，可以是月度、季度或年度。商家需要注册一个销售税许可证，通过此证在规定时间内向州税务局提交销售税申报表并缴纳税款。迟延申报或缴税可能会导致罚款和利息的产生。
什么是销售许可证Sales Permit?
在征收销售税之前，所有商户都必须在经营所在地的州政府申请销售许可，从而得到销售税号。销售税号跟联邦税号是不同的，企业必须先有联邦税号才可以申请州税号(销售许可证)。一旦您收到该许可证，州政府将为您指定销售税申报频率(通常为每月、每季度或每年)和销售税申报到期日，销售税按销售额来交。
注意：销售税是州及地方政府收取的，由消费者支付的税款，不同的州税率不同，同一个州不同的郡市税率也可能不同。
需要征收销售税的渠道
销售税针对的是所有渠道的货物或者服务销售，不管是小店、大超市、独立零售商还是电商平台，只要符合应税商品和应税州都会产生销售税。
1、独立零售商的线下/线上交易的销售税由零售商本店收取后向各州税局缴纳;
2、跨境电商是通过平台集中收取，多数由平台代收后上缴各州税局。
为了针对电商销售税的问题，最高法院经过研究判决，只要卖家每年在该州销售额超过10万美金或者订单超过200笔就有义务向该州政府申报/缴纳销售税(也有部分州的申报要求不同)。
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