37号文件服务介绍
2024-06-03 15:10 来源：www.poagent.com 点击：次 编辑：zy
近年来，中国企业纷纷选择赴境外融资上市，这一趋势屡见不鲜。然而，对于中国境内居民个人向境外投资的限制并没有完全放开。在目前的法规体系下，37号文登记成为了中国境内个人在境外投融资的唯一合规途径。
什么是37号文?
37号文是国家外汇管理局于2014年发布的通知，全名为《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》。而“37号文登记”指的是中国境内个人通过特殊目的公司进行境外投融资及返程投资的外汇登记。
根据规定，只有完成37号文登记并满足相关要求的中国境内个人投资者，才能保证境外投资收益的资金回流合法合规。这意味着境内个人投资者只有通过37号文登记，才能合规持有境外公司股权/股份，并将境外收益合法带回国内。
什么情况下需要办理37号文?
在境外上市搭红筹架构或者VIE架构时，境内居民个人在设立了境外控股公司后、设立WFOE之前，应向外管局申请办理境外投资外汇登记手续。
如果不办理登记，境内居民从特殊目的公司获得的利润和权益变现所得将难以调回境内使用，而且，会造成WFOE与境外母公司之间的资金往来(利润、出资等)均不合法，从而可能会对公司境外上市造成障碍。而境内机构境外直接投资(ODI)有专门手续，无需办理37号文项下外汇登记。
37号文登记的操作流程
1、创始人设立SPV即架构的搭建(至香港公司)
2、办理37号文初始登记
3、新设或收购境内企业
4、签署VIE相关全部协议
5、境外投资人注入资本
6、如果BVI股东发生变化，须变更37号文登记。
未办理37号文登记的后果
可能影响未来境外资金汇回境内或境外的情况，外汇管理机关有权责令改正，给予警告，并可对个人处以5万元以下的罚款。
如果资金涉及逃汇或非法套汇，处罚金额将进一步提升，相关外汇还需限期调回或予以回兑。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。
未合规办理登记可能牵涉关联外商投资企业的外汇合规或受限问题，该外商投资企业可能面临罚金处罚，并可能受到向境外汇出利润或办理其他外汇业务的限制。
补登记办理存在巨大难度，可能导致上述各项的处罚，并影响企业未来的融资和资本运作。
什么是37号文?
37号文是国家外汇管理局于2014年发布的通知，全名为《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》。而“37号文登记”指的是中国境内个人通过特殊目的公司进行境外投融资及返程投资的外汇登记。
根据规定，只有完成37号文登记并满足相关要求的中国境内个人投资者，才能保证境外投资收益的资金回流合法合规。这意味着境内个人投资者只有通过37号文登记，才能合规持有境外公司股权/股份，并将境外收益合法带回国内。
什么情况下需要办理37号文?
在境外上市搭红筹架构或者VIE架构时，境内居民个人在设立了境外控股公司后、设立WFOE之前，应向外管局申请办理境外投资外汇登记手续。
如果不办理登记，境内居民从特殊目的公司获得的利润和权益变现所得将难以调回境内使用，而且，会造成WFOE与境外母公司之间的资金往来(利润、出资等)均不合法，从而可能会对公司境外上市造成障碍。而境内机构境外直接投资(ODI)有专门手续，无需办理37号文项下外汇登记。
37号文登记的操作流程
1、创始人设立SPV即架构的搭建(至香港公司)
2、办理37号文初始登记
3、新设或收购境内企业
4、签署VIE相关全部协议
5、境外投资人注入资本
6、如果BVI股东发生变化，须变更37号文登记。
未办理37号文登记的后果
可能影响未来境外资金汇回境内或境外的情况，外汇管理机关有权责令改正，给予警告，并可对个人处以5万元以下的罚款。
如果资金涉及逃汇或非法套汇，处罚金额将进一步提升，相关外汇还需限期调回或予以回兑。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。
未合规办理登记可能牵涉关联外商投资企业的外汇合规或受限问题，该外商投资企业可能面临罚金处罚，并可能受到向境外汇出利润或办理其他外汇业务的限制。
补登记办理存在巨大难度，可能导致上述各项的处罚，并影响企业未来的融资和资本运作。
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