非美国居民税务申报常见问题
2020-12-09 16:07 来源：www.poagent.com 点击：次 编辑：易辰国际
非美国居民税务申报服务问答：问：请问那些非美国居民需要申报美国税？
答：美国国税局（Internal Revenue Service）规定, 非美国居民如果当年有美国境内收入，包括雇佣收入，自雇收入，房产租赁收入，或者投资收入等，在一般情况下，应向美国政府申报其美国境内收入所得并缴纳入息税（Income Tax），并提交个人税税表（Individual Tax Return，Form 1040NR）。
问：如何从税务角度定义非美国居民？
答：从税务角度来说，一个外国人被定义为美国税务居民，他必须至少满足以下的两个条件：
1. 当年在美国境内居住至少31天，并且
2. 在过去三年内居住在美国境内183天，该实际居住天数计算方式为：
a) 当年居住在美国境内天数以100%计
b) 过去的第一年居住在美国境内天数以1/3计
c) 过去的第二年居住在美国境内的天数以1/6计
如果一个外国人符合上述实际居住天数的要求，他则被认定为美国税务居民，需要像美国公民和绿卡持有人一样申报美国税，而全球收入纳税。而如果不符合上述实际居住天数要求，该外国人则是非美国居民，他的美国境内的收入需要纳税。
问：我是中国公民，在美国持工作签证，工作了一段时间，回到了国内。我应当是美国税务居民，还是非美国居民？在中国工作，我应当怎么报税？
答：您可能是美国税务居民，也可能是非美国居民。这取决于您在美国工作的时间。如果时间较短，不够实际居住天数（Substantive Presence Test），那么您将被认为是非美国居民。根据美国国税局（IRS）的要求进行非美国居民个人税申报工作（1040NR）。
问：我是中国公民，没有美国绿卡或者公民身份，也不在美国常住，但是在美国有投资房产，是否需要报非美国居民个人税？
答：一般来说，您的情况属于美国非税务居民范畴。如果您的房产有房租收入，一般情况下需要报税。如果您的房屋当年被交易卖出，我们强烈建议您报税，这样您的资本利得征税合理，您可以拿回美国国税局事先预扣的资本利得中的一部分。具体情况，请咨询我们。
问：请问你们的报税服务的价格是多少？
答：由于客户的财务情况不同，处理的税务内容不一，故此处理的时间成本不同，使得每个客户的报税服务价格不同。具体情况，请咨询我们。
问：请问报税服务的时间需要多长？
答：一般来说，我们会在客户提交的信息和资料齐备的情况下十个工作日之内处理完毕税表。如果客户信息复杂，处理时间或有所延，但不超过十个工作日。
问：请问你们的税表是电子提交还是邮寄提交？
答：对于1040NR，我们一般采取邮寄方式。
问：请问非美国居民个人税报税的截止日期是什么时候？
答：非美国居民，报税用的表格是1040 NR, 如果美国境内的收入没有预扣，那么报税的时间是六月十五日。如果美国非税务居民美国境内的收入有预扣（例如美国的雇佣收入雇主已经预扣相关税款），或者其在美国境内有生意，那么报税的时间为四月十五日。
问：如果在这个截止日期没有报税会有什么后果？
答：如果纳税人欠美国政府税款，又没有在纳税截止日期内交款，他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的罚款项目有“不按时报税”（Failure to File）和“不按时交税”(Failure to Pay”. 故此，及时报税和交税非常重要。
问：如果我过去几年都没报税，还可以报吗？
答：可以。但是我们需要分析您没有报税的原因。具体情况，请咨询我们。
问：请问你们提供美国非居民个人税的咨询顾问工作吗？
答：提供。我们认为，个人所得税的申报只是一个结果，而结果是无法进行更改的。而一个人的税务规划应当是在最开始进行，因为他能够在专业会计师的引导下，按照税法的要求，以最适合的方式来处理自身的财税问题，将一年甚至多年的税务规划得当，这样既能较好地协助会计师报税过程，又能够前瞻性地处理好自身可能发生的财税问题。我们的个人税咨询服务正是帮助客户能够达到这个重要目的。
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