澳大利亚GST看这篇就够
2025-01-20 16:24 来源：www.poagent.com 点击：次 编辑：zy
澳大利亚是全球第十大电子商务国家，其电子商务市场每年保持稳定增长，根据预测，到2023年，澳大利亚的电子商务销售额将达到269.05亿美元。
同时，澳大利亚对中国制造业的依赖程度也相当高。在过去的两年里，澳大利亚从中国进口了555.2亿美元的商品，同比增长了13.1%。这些进口商品占据了澳大利亚进口总额的24.4%。中国不仅是澳大利亚最大的贸易伙伴，也是最大的出口目的地和进口来源地。
需要通过BAS在线申报：
1.1 GST营业额不到1000万美元，卖家通常可以使用更简单的默认BAS报告方法报告GST;
1.2 GST如果营业额超过1000万美元，或者卖家把进项税作为卖家的主要业务或企业活动，卖家可以选择使用更简单的BAS或GST完整的报告方法。
需要注意的是：
1)假如您是通过Amazon、eBay等平台进行销售的卖家，无需注册GST，因为平台会代扣代缴GST税款 (但这样会导致进口GST无法抵扣)。
2)假如您是直接从个人或公司网站(如独立站)向澳洲客户销售产品的卖家，如果在12个月内营业额超过75,000澳币，需要向澳大利亚税务局(ATO)注册GST税号。其中，通过销售平台出售的销售额不计入7.5万澳元的注册GST门槛基数。
澳大利亚GST如何计算及支付税金?
澳大利亚的GST税率为10%，澳大利亚消费者法要求显示的售价需包含GST，所以GST的金额为消费者支付价格的1/11。若价格包含运费或保险费用，则GST通常基于总价格计算。
例如，如果您以660澳元的价格将手机出售给澳大利亚消费者，且您需要注册GST，则需要在GST报税中向ATO缴纳60澳元。
澳大利亚GST不能抵扣的进项情况：
1)购买是出于私人或家庭目的;
2)购买是为了提供进项税供应，例如与提供住宅相关的供应;
3)购买的不动产是根据保证金计划购买的;
4)购买属于某些不符合所得税减免要求的项目，例如娱乐费用;
5)汽车购买价格超过了相关财政年度的汽车限额部分;
6)购买申请GST抵免的时限已经过期。
月度报告：澳大利亚GST月报截止日期为次月21日;
年度报告：澳大利亚GST年报截止日期为次年2月28日。
同时，澳大利亚对中国制造业的依赖程度也相当高。在过去的两年里，澳大利亚从中国进口了555.2亿美元的商品，同比增长了13.1%。这些进口商品占据了澳大利亚进口总额的24.4%。中国不仅是澳大利亚最大的贸易伙伴，也是最大的出口目的地和进口来源地。
需要通过BAS在线申报：
1.1 GST营业额不到1000万美元，卖家通常可以使用更简单的默认BAS报告方法报告GST;
1.2 GST如果营业额超过1000万美元，或者卖家把进项税作为卖家的主要业务或企业活动，卖家可以选择使用更简单的BAS或GST完整的报告方法。
需要注意的是：
1)假如您是通过Amazon、eBay等平台进行销售的卖家，无需注册GST，因为平台会代扣代缴GST税款 (但这样会导致进口GST无法抵扣)。
2)假如您是直接从个人或公司网站(如独立站)向澳洲客户销售产品的卖家，如果在12个月内营业额超过75,000澳币，需要向澳大利亚税务局(ATO)注册GST税号。其中，通过销售平台出售的销售额不计入7.5万澳元的注册GST门槛基数。
澳大利亚GST如何计算及支付税金?
澳大利亚的GST税率为10%，澳大利亚消费者法要求显示的售价需包含GST，所以GST的金额为消费者支付价格的1/11。若价格包含运费或保险费用，则GST通常基于总价格计算。
例如，如果您以660澳元的价格将手机出售给澳大利亚消费者，且您需要注册GST，则需要在GST报税中向ATO缴纳60澳元。
澳大利亚GST不能抵扣的进项情况：
1)购买是出于私人或家庭目的;
2)购买是为了提供进项税供应，例如与提供住宅相关的供应;
3)购买的不动产是根据保证金计划购买的;
4)购买属于某些不符合所得税减免要求的项目，例如娱乐费用;
5)汽车购买价格超过了相关财政年度的汽车限额部分;
6)购买申请GST抵免的时限已经过期。
月度报告：澳大利亚GST月报截止日期为次月21日;
年度报告：澳大利亚GST年报截止日期为次年2月28日。
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