美国公司税务指南
2023-11-29 15:28 来源：www.poagent.com 点击：次 编辑：Z
美国是联邦制国家，总共分为50个州，并且每个州的税务政策体系不一样，所以在注册美国公司的时候就需要了解清楚美国的税收情况，尤其是针对需要在美国当地实际经营的，更要掌握好税收，这样在注册成功美国公司后，才可以更好的维护美国公司。注册了美国公司后，每年都需要进行年审报税维护，如果没有按时年审，逾期可能会面临罚款或者更严重的风险，因此，注册成功美国公司后还需要进行合法合规经营。美国现行税制体系与联邦制相适应，主要由联邦政府和各州政府以及地方三级构成。美国联邦税以个人所得税和公司所得税为其主要收入来源;州税以销售与使用税为其主要收入来源;地方税以财产税为其主要收入来源。
一、美国公司所得税
公司所得税是美国公司需要申报和缴纳的最重要税种之一，每年公司都需要对上一财务年度的经营及收入情况进行总结，从其中减去抵扣及可减免支出项目，算出公司净利润，进行公司收入申报，并依照不同层级收入、依照不同税率进行纳税。
1、联邦所得税税率21%，有营业就需要报税，但如果无利润则不需要缴纳。
2、州所得税各不相同：科州所得税4.63%，加州所得是8.84%，纽约州是8.5%，特纳华是8.7%。
3、纳税标准：净利润，指毛利所得扣除经营费用、州和地方政府税收、营业损失、折旧与折耗及其他准予扣除费用后的余额。
二、美国公司销售税
销售税是美国各州政府征收的主要税种(联邦政府主要为所得税)，只要该公司在美国境内销售商品，就必须缴纳销售税。由于销售税主要针对实体货物，因此一般不会对公司提供的服务征收。但也存在特殊情况，夏威夷、新墨西哥、南达科他州会对服务提供者征收销售税;由于销售税的征税对象为商品，因此销售该商品的公司是否盈利，都必须缴纳该税。
1、销售税规定：美国45个州和华盛顿特区有销售税，各州的销售税法律和规则都不同。新罕布什尔、俄勒冈、蒙大拿、阿拉斯加和特拉华5个州没有销售税。
2、销售税税率如何确定：当跨州的交易发生时，美国大多数的州以消费者所在地来收取综合销售税。但有些州，比如加州、德州和亚利桑那州等，则是基于发货地来执行销售税率。
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