加拿大的几种税种介绍
2024-03-20 15:50 来源：www.poagent.com 点击：次 编辑：zy
加拿大实行联邦、省(或属地)和地方三级征税制度，联邦和省各有相对独立的税收立法权，地方的税收立法权由省赋予。省级税收立法权不能有悖于联邦税收立法权。加拿大属联邦、地方税收分权型国家，类似于美国。
从税种划分方面来看，联邦层面征收的税种主要有联邦所得税、联邦货物服务税、消费税、关税、联邦资本税等;省级层面征收的税种主要有省所得税、省销售税、省资本税、不动产转让税、资源税等。
个人所得税
加拿大个人所得税收入是加拿大总税收收入的第一大税种，在加拿大整个预算体系中占有重要的地位。也为加拿大这个号称福利最好的国家提供了资金的来源。所以加拿大对于个人所得税的征管是相当重视的，税法条目规定也是很严密的。新移民来到加拿大，应该重视自己的个人税务申报策略，一定要符合加拿大的税法的规定。
企业所得税
企业所得税占加拿大总的税收收入的比重是11% (2018年的数据) ， 所以在加拿大，个人和企业所得税相加，占到加拿大总的税收收入的47%， 几乎是加拿大财政收入的半壁江山。同时大家可以看出，个人所得税的收入是企业所得税的收入3倍以上。这个数字形成的原因是因为加拿大对于企业实行轻税的政策，因为加拿大中小企业雇佣了大量的员工，是保证加拿大国民就业率稳定的重要载体。当企业盈利以后，资金留在企业里面继续扩大再生产，增加就业率的时候，政府的税收负担相对就轻。当企业主把这些资金从企业分配给个人，退出生产经营领域进入个人消费或者个人财富积累的时候，加拿大税局会征收相对较高的税率，来保证加拿大的福利来源。
工资税
工资税类似于中国的五险一金，不同的省份有不同的种类和标准。一般包括失业金，养老金，生育保险，工伤保险等。工资税由雇主在发放工资的时候代扣员工个人负担的工资税部分，并汇总雇主负担的部分，一并上交给税局。工资税占加拿大中的税收收入的16%。
销售税：
销售税类似于中国的增值税，对于加拿大境内销售的应税产品和劳务，需要加收销售税。
其他税种包括关税，消费税等
关税由加拿大海关总署管理，其概念和中国的关税概念很类似。
从税种划分方面来看，联邦层面征收的税种主要有联邦所得税、联邦货物服务税、消费税、关税、联邦资本税等;省级层面征收的税种主要有省所得税、省销售税、省资本税、不动产转让税、资源税等。
个人所得税
加拿大个人所得税收入是加拿大总税收收入的第一大税种，在加拿大整个预算体系中占有重要的地位。也为加拿大这个号称福利最好的国家提供了资金的来源。所以加拿大对于个人所得税的征管是相当重视的，税法条目规定也是很严密的。新移民来到加拿大，应该重视自己的个人税务申报策略，一定要符合加拿大的税法的规定。
企业所得税
企业所得税占加拿大总的税收收入的比重是11% (2018年的数据) ， 所以在加拿大，个人和企业所得税相加，占到加拿大总的税收收入的47%， 几乎是加拿大财政收入的半壁江山。同时大家可以看出，个人所得税的收入是企业所得税的收入3倍以上。这个数字形成的原因是因为加拿大对于企业实行轻税的政策，因为加拿大中小企业雇佣了大量的员工，是保证加拿大国民就业率稳定的重要载体。当企业盈利以后，资金留在企业里面继续扩大再生产，增加就业率的时候，政府的税收负担相对就轻。当企业主把这些资金从企业分配给个人，退出生产经营领域进入个人消费或者个人财富积累的时候，加拿大税局会征收相对较高的税率，来保证加拿大的福利来源。
工资税
工资税类似于中国的五险一金，不同的省份有不同的种类和标准。一般包括失业金，养老金，生育保险，工伤保险等。工资税由雇主在发放工资的时候代扣员工个人负担的工资税部分，并汇总雇主负担的部分，一并上交给税局。工资税占加拿大中的税收收入的16%。
销售税：
销售税类似于中国的增值税，对于加拿大境内销售的应税产品和劳务，需要加收销售税。
其他税种包括关税，消费税等
关税由加拿大海关总署管理，其概念和中国的关税概念很类似。
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